人身保险新型产品信息披露管理暂行办法
中国保险监督管理委员会
人身保险新型产品信息披露管理暂行办法
保监会令（2001）6号
第一章 总则
第一条 为促进人身保险业务的健康发展，规范市场行为，保护保单持有人的利益，根据《保险公司管理规定》，制定本办法。
第二条 本办法所称人身保险新型产品（以下简称新型产品），是指投资连结保险、万能保险、分红保险，以及中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）认定的其他产品。
第三条 本办法所称信息披露，是指保险公司通过产品说明书、保险利益测算书、公告、客户报告，以及建议书、招贴画、宣传单等形式提供新型产品有关信息的行为。
第四条 开办新型产品的保险公司，应当按照本办法进行信息披露。
第五条 保险公司进行信息披露，应当采用非专业语言，通俗易懂，并对其客观性、真实性负责，无重大遗漏，不得对客户进行欺骗、误导和故意隐瞒。
第六条 保险公司开办新型产品，产品说明书内容应当与保险条款相一致。
第七条 保险公司在签发保单之前，应让投保人认真阅读产品说明书。保险公司应当在投保单上显著位置用黑体字打印：“本人已认真阅读并理解产品说明书”，并由投保人签名确认。
[编辑本段]第二章 投资连结保险信息披露
第八条 投资连结保险的产品说明书应当包含以下内容：
（一）风险提示
在产品说明书封面显著位置用黑体字打印：“投保人要承担该产品投资风险”。
（二）产品基本特征
包括投资部分的收益与投资帐户的投资表现的关系，保障部分的收益与投资帐户的投资表现的关系。
（三）投资帐户情况说明
1、投资帐户的投资政策和主要投资工具；
2、投资帐户的运作方式及其受到的限制；
3、该保险所连接的投资帐户过去10年每年的业绩；如果运作时间不足10年，则为其存续时间每年的业绩；
投资帐户的业绩计算应严格按照经中国保监会备案的程序方法进行，保险公司不得随意自行设计业绩指标；
4、对投资帐户所收取的各项费用及水平；
5、投资帐户资产价值评估方法；
6、未来可能的投资连结部分的利益给付情况，应根据过去的经验，采用高、中、低三个不同的利率进行演示，并说明该演示利率纯粹是描述性的，不能理解为对未来的预期；
7、投资帐户面临的主要投资风险。
（四）犹豫期及退保
1、投保人犹豫期解约及全额退还保费的权利；
2、投保人退保时保险公司要扣除的费用，及相应的投保人可退还份额。
第九条在签定保险合同前，保险公司应当说明对投资帐户收取的各项费用，并得到投保人的签字确认。
保险公司的说明至少应包括以下内容：
（一）投资帐户因投资行为产生的税收义务；
（二）投资帐户在购买或出售资产时将会发生的经纪费用和其他类似的交易费用；
（三）用精算方法确定的风险保障费用；
（四）投资帐户收取的行政费用和投资管理费用；
（五）对于死亡和费用保证所收取的费用。
第十条 开办投资连结保险的保险公司应当至少每月一次在中国保监会认可的公众媒体上公告投资帐户单位价值。
第十一条 开办投资连结保险的保险公司应当至少每半年一次在中国保监会认可的报纸上作信息公告。
信息公告的内容包括：
（一）投资帐户财务状况的简要说明；
（二）投资帐户过去5年的投资收益率，投资帐户设立不足5年的，为设立期间各年的投资收益率；
（三）投资帐户在报告日的投资组合；
（四）报告期投资帐户收取的管理费用；
（五）投资帐户投资政策的任何变动。
第十二条 保险公司应当在每个保单周年日后45日内，向保单持有人寄送一份保单状态报告，说明保单持有人于保单周年日后第一个计价日在每个投资帐户中持有的单位数、单位价值、保单价值、保险金额、部分解约、保单贷款、费用扣除等内容。
报告应当说明，保单价值可能增加也可能减少，并标出在下一报告日将会发生改变的项目。
[编辑本段]第三章 万能保险的信息披露
第十三条 万能保险的产品说明书应当包含以下内容：
（一）保证利率和演示利率下的保费、死亡保险金和保单价值。
保险公司应当根据过去的经验，采用高、中、低三个不同的利率进行演示，并说明该演示利率纯粹是描述性的，不能理解为对未来的预期。
（二）犹豫期及退保
1、投保人犹豫期解约及全额退还保费的权利；
2、投保人退保时保险公司要扣除的费用，及相应的投保人可以退还份额。
第十四条 保险公司在关于万能保险的任何阐述中都应当符合以下规则：
（一）在声明保单费用或利益的同时，应当：1、明确表明保证保单费用或利益；2、对于现在适用于保单的利率、费用等因素的非保证性和保险人变更这些因素的权利作出说明；3、如果非保证的利率存在上限，指出这一上限；
（二）描述保单价值时应当同时说明相应的现金价值；
（三）在宣布结算利率时，应当说明决定该利率的频率和时间；
（四）如果某项声明指出该保单是指数关联的，应当说明相关联的指数。另外，还应说明决定结算利率的频率和时间，以及为达到该结算利率对指数作出的调整；
（五）描述非保证的利益时，应当声明这些利益是非保证的。
第十五条在任何情况下，如果保单期满前的现金价值不足以支付当前的保险成本及费用，保险公司应当提前通知投保人，特别应当说明在这种情况下保障将提前结束，并提出维系保单继续有效的条件。
第十六条 保险公司应当至少每年向保单持有人寄送一份保单状态报告。
保单状态报告应当包含以下内容：
（一）报告期；
（二）前一报告期末及本报告期末的保单价值；
（三）分项列明收取的各项费用和记入的各项收益（包括利息、死亡保费、费用及附加险保费）；
（四）本报告期末每一被保险人的死亡保额；
（五）本报告期末的现金价值；
（六）本报告期末的保单贷款余额；
（七）对于保单现金价值不足以保证保险在下一报告期继续有效，报告应对此作出提醒。
[编辑本段]第四章 分红保险的信息披露
第十七条 分红保险的产品说明书应当说明产品性质、特征、红利及红利分配方式、保单持有人承担的风险等事项。
保险公司应当根据过去的经验，采用高、中、低三个不同的利率进行演示，并说明该演示利率纯粹是描述性的，不能理解为对未来的预期，分红是非保证的。
第十八条 保险公司不得通过公共媒体公布或宣传分红保险的经营成果或者分红水平。
第十九条 采用现金分红方式的，保险公司不得使用分红率、投资回报率等比例性指标描述分红保险的分红情况。
第二十条 保险公司在销售时不得以任何方式将分红保险的经营成果与其他保险公司的分红保险、投资连结保险、万能保险进行比较。
第二十一条 保险公司每一会计年度应当至少向保单持有人寄送一次分红业绩报告，报告应包含以下内容：
（一）分红保险经营状况及公司分红政策；
（二）费用支出及费用分摊方法，采用固定费用率方式的除外；
（三）本年度盈余和可分配盈余；
（四）保单持有人应获红利；
（五）红利计算基础和计算方法。
[编辑本段]第五章 备案制度
第二十二条 保险公司使用的信息披露材料，应当由总公司或其授权的分公司统一管理。
第二十三条 开办新型产品的保险公司应将产品说明书、保险利益测算书、公告制度及客户报告制度报中国保监会备案。中国保监会自收到上述报备材料后15个工作日内没有提出异议的，保险公司方可实施。
保险公司法律责任人、精算责任人应对报备材料出具法律声明书和精算声明书，保证报备材料客观、真实、无重大遗漏。
第二十四条 保险公司在公告、寄送客户报告之前，应将公告、客户报告内容报中国保监会备案。保险公司法律责任人和精算责任人应对报备材料出具法律声明书和精算声明书，保证报备材料客观、真实、无重大遗漏。
保险公司自将上述报备材料送达中国保监会的次日起，即可进行公告、客户报告。
本条第一款所指客户报告内容是指保险公司依照本办法针对某一新型产品，在某一时间区间内寄送的保单状态报告、分红业绩报告中具有共性的内容。
第二十五条 保险公司在中国保监会派出机构辖区内使用产品说明书、保险利益测算书、进行公告、客户报告的，应当比照本办法第二十三条、第二十四条向当地派出机构备案。
第二十六条保险公司及其分支机构，以及保险公司营销人员所使用的建议书、招贴画和宣传单等其它材料应当与保险条款和产品说明书保持一致。
中国保监会派出机构负责对本辖区内保险公司的信息披露行为进行监管，以保证所有信息披露材料与本办法的规定相一致。
[编辑本段]第六章 附则
第二十七条 保险公司开办其他新型产品的，经中国保监会认定后，应当比照本办法中最相类似的新型产品进行信息披露。
第二十八条 保险公司违反本办法，中国保监会及其派出机构将按下列方式给予处罚或采取强制措施：
（一）责令改正；
（二）取消有关责任人任职资格；
（三）责令停止销售该新型产品；
（四）取消经营此类业务的资格；
（五）责令将原有业务转让给其他保险公司。
第二十九条 保险公司法律责任人、精算责任人没有认真履行职责，致使其产品说明书、保险利益测算书、公告和客户报告制度出现重大失误的，比照《人身保险产品备案管理暂行办法》处理。
第三十条保险公司分支机构、销售人员违反本办法，对投保人、被保险人或者社会公众造成误导的，中国保监会将依法追究保险公司责任。
第三十一条 本办法的解释权属于中国保监会。
第三十二条 本办法自二零零二年一月一日起实施。
不足额出资股东的对外责任
戴洪斌
公司作为市场经济中重要的经济组织，在经济生活中，开展大量的生产经营活动，必将与其他的市场主体发生经济往来，产生各种债权债务。公司违约或侵权，依法应承担相应民事责任。但在公司资产不足以清偿债务时，出资不足的股东就要承担相应责任。这里再对股东对公司债务的责任问题，作一分析。
一、公司股东的有限责任制
公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。公司法第三条明确了公司也包括了有限责任公司的法人地位，明确了有限责任公司股东的有限责任制。有限责任公司这一词组由“有限责任（或有限）”、“公司”两个词构成，其“公司”即是公司法意义上的公司，明示的是公司的法人地位。其“有限责任（有限）”即是对股东有限责任的宣示。对于股东来说，只要按照法律规定和公司章程，履行了对于有限责任公司的足额出资义务，就不再承担其他责任，也不再对公司的对外债务承担责任。其有限责任体现为只在认缴出资额内，超过出资额的公司债务股东不再承担责任。公司法确立的公司法人地位和股东有限责任制，是市场经济的基石，构建起了现代市场经济大厦和体系，规范着公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进市场经济的发展。
二、股东不足额出资的责任
股东负有对公司严格的出资义务，应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。足额出资后，也不得抽逃出资。公司法第二十八条规定了股东不履行好出资义务时的违约：股东不按照规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。这是从股东不履行好出资义务，应对其他股东承担的违约责任。对于出资问题股东对公司的对外债务责任问题，应固定在公司法第二十条中。规定了：“公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。”这条规定的范围较广，这里只就公司股东出资问题承担公司债务这一情形作出分析，其他的情形则不予涉及。当公司股东不遵守法律、行政法规和公司章程，不履行股东足额出资义务，也即是在对公司的出资上滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，该股东应当对公司债务承担连带责任。对这个法律条款作出这一推演，用于确定公司股东不履行足额出资义务，应对公司对外债务承担责任，具有法律和现实意义。从此，不再只是从法理上寻找责令公司出资问题股东对外承担公司债务的理论依据，也不再只是以“刺破公司面纱”来寻找面纱后股东责任的理由，而直接有了可以引用的公司法条文，以确定不足额出资股东的责任。
三、出资问题股东承担公司债务的性质
公司股东不履行足额出资义务，在法律看来，就是股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任、逃避债务、严重损害公司债权人利益的行为。不足额出资股东对公司债务承担的责任，其性质究竟是什么？
1、出资为公司内部关系。
公司是一个组织，其内部结构十分复杂。公司、股东、股东大会、股东代表大会、董事会、监事、经理以及公司聘用的行政、业务工作人员等，这些都是公司的内部机构及相关人员，涉及的是内部的法律关系。公司股东对公司的首要的义务是履行好足额出资义务。公司因公司股东的足额出资以对公司对外债务作出保证，以公司股东出资作为公司自己的财产承担对外债务，开展生产经营业务。公司股东对公司的出资义务及其相应责任，也属于公司的内部关系。
2、公司债务的外部关系。
公司因生产经营活动或其他的侵权行为而产生对外债务，由于公司具有法人地位，当然应由公司以其自身财产来承担相应责任，或者是违约责任或者是赔偿责任。这是公司的外部关系。
3、内外两个关系的合并。
如果公司财产足以完全清偿这些对外债务，则不涉及到公司股东的出资是否到位问题，不要求出资问题股东对公司债务承担责任。有时，由于公司自身的财产不足以清偿对外债务，公司债权人的债权不能得到充分保护和足额清偿，那么就要按照相关法律规定，确定由出资不到位的股东承担连带责任。一方面，公司股东出资公司是公司的内部关系。另一方面，公司的对外债务却属于公司的外部关系。在公司不能清偿债务时，出资不到位股东则直接承担这公司的对外债务，公司股东的这个责任，穿越了公司的内部关系和外部关系，将其合在了一起。出资问题股东承担公司债务，是将股东对公司的出资义务责任和公司对债权人的违约、侵权责任作了合并，是两个法律关系的合并，也是两个法律责任的合并，由此确立起一种新型的法律责任，以保证出资问题股东清偿公司债务。
4、出资问题股东承担公司债务的性质。
出资问题股东承担公司债务，应是赔偿责任，还是违约责任？公司法表述的是，该股东应当对公司债务承担连带责任。连带责任只是责任的承担方式，而未明确说明责任的性质。公司法第二十八条规定，一个股东不按照规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。该股东负了两个责任，一个是该股东对公司继续履行出资的责任，一个是该股东对其他股东的违约责任。该股东与其他股东的关系是合同关系，他因出资问题而对其他股东所负的责任当然就是违约责任。还应该明确，该股东对公司并无合同关系，其与其他股东订立合同、制定公司章程，而由此设立公司，该股东也是公司的一份子。该股东对公司的出资义务及相应责任性质又是如何？如果单纯从平等主体的角度来分析股东就出资与公司的关系及责任性质，则不太容易说清楚。因为股东作为公司的一个成员，其与公司之间本来就没有合同关系，也没有一般民事关系上的平等性。有的说股东权是一种社员权，这种说法有一定道理。其实股东权本身就可以成为一种独立的权利形式，相关责任也应成为一种独立的与之配套的责任。股东权为独立民事权利形式、股东责任为独立民事责任的认识，由此应该这样来看，股东是基于其足额出资责任而应承担公司的对外违约、侵权责任，对内不足额出资责任是因，对外承担责任是果。
