重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金管理中心贷款担保实施细则
重庆市人民政府
渝规审发[2005]36号
重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金管理中心贷款担保实施细则
第一章 总 则
第一条 为规范贷款担保运作，确保担保资金安全运行，提高贷款担保工作质量，保障债权实现，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民法通则》等有关法律、法规和《重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金管理办法》，结合重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金管理中心的实际情况，制定本实施细则。
第二条 根据重庆市人民政府办公厅《关于印发重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金管理办法的通知》(渝办[2005]19号)的规定，依法设置重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金管理中心(以下简称市担保管理中心)，管理重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金。
第三条 本实施细则所称贷款担保指市担保管理中心以担保资金向债权人承诺，当债务人未能按合同规定履行义务时，由市担保管理中心履行代偿义务的保证。
第四条 市担保管理中心办理贷款担保时，遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。
第五条 市担保管理中心对外担保总额控制在担保资金的5倍以内。
第六条 市担保管理中心不提供任何形式的外汇担保。
第二章 担保业务
第七条 担保对象：承担经本市有权机构认定的高新技术产业化项目的企业和经本市有权机构认定的有较好经济效益的高新技术企业。
第八条 申请贷款担保的企业必须具备以下条件：
(一)在工商行政管理部门登记注册，具有独立法人资格；
(二)承担的项目技术含量高且产业化条件成熟，实施方案可行，预期经济效益好；申请贷款担保的企业近三年(经营未满三年的从正式营业年限考察)的经营业绩应呈上升趋势；
(三)经营管理制度健全，财务核算规范，信誉良好，无重大民事纠纷；
(四)企业通过贷款资金使用，可取得预期收益，具有按期还本付息的能力；
(五)市担保管理中心认为必备的其他条件。
第九条 担保种类：风险担保资金主要对经审查合格的高新技术产业化项目或有较好经济效益的高新技术企业，提供固定资产贷款或流动资金贷款的担保。固定资产贷款的担保期限不得超过3年，流动资金贷款的担保期限不得超过1年半。
第十条 担保规模：应根据担保项目预期收益、资金需求量、技术含量、市场前景及受保者的信用状况和还款能力而定，对每个企业的贷款担保额度原则上不超过金融机构对企业单笔贷款总额的50%，且担保总额一般不得超过1000万元。确属重大项目且担保额在1000万元(不含1000万元)以上的，市担保管理中心根据本细则第十二条第四款审委会评审情况提出建议意见，由重庆市高新技术产业化工作办公室(以下简称市高新办)组织专家论证后提出担保建议报市政府审定。
贷款担保延期，担保额度不得增加，可以减少。
第十一条 对受保者贷款提供“一般保证”或“连带责任保证”方式的担保。担保方式由市担保管理中心与贷款银行、受保者协商确定。
第三章 担保程序
第十二条 担保程序。
(一)企业向市高新办提出贷款担保推荐申请。企业申请推荐担保应提供以下资料：
1、担保推荐申请书(见附件一)；
2、企业基本情况，包括工商执照，本市有权机构对企业或项目的认定书，项目批复、备案或核准文件，企业近期财务报表以及有关合同文件；
3、承贷银行贷款意向书；
4、担保业务要求的其他相关资料。
(二)市高新办对企业进行初审并向市担保管理中心出具推荐通知书；
(三)企业根据市高新办出具的推荐通知书，向市担保管理中心提出贷款担保申请。企业申请贷款担保应提供以下资料：
1、贷款担保申请书(见附件二)；
2、高新办出具的推荐通知书；
3、承贷银行贷款意向书；
4、企业章程、营业执照复印件及法定代表人有效身份证明；
5、企业基本情况资料，包括概况、股东情况、生产经营计划、年度财务收支计划、借入资金用途、还款计划、使用贷款的历史记录等；
6、项目批复、备案或核准文件，项目贷款担保申请报告(要求可研深度)及相关附件；
7、会计师事务所出具的近三年年度会计报表审计报告及近期财务报表；
8、所有开户行、账户及存款余额情况；
9、反担保人反担保资格及担保能力的证明材料；
10、抵押物(质物)清单及其有关证明文件；
11、市担保管理中心要求提供的其他相关资料。
(四)市担保管理中心根据市高新办出具的推荐通知书和企业提出的担保申请，对项目投资、业主财务状况和反担保措施落实情况等进行审查后，提交重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金审查委员会(以下简称审委会)审议。审委会应建立严格的担保审议制度，审议担保事宜应形成书面评审意见，由审委会主任签署审委会是否同意担保的审查决议。市担保管理中心根据审委会审查决议作出是否担保的决定，并报市高新办备案。市担保管理中心法人代表对审委会通过的同意担保的审查决议，可行使否决权；但对审委会不同意担保的项目，不能行使否决权。审委会议事规则由市担保管理中心另行制定，并报市高新办备案。
(五)企业对市担保管理中心评估有疑问的项目，可向市高新办申请市担保管理中心复审。
(六)申请担保企业经审查同意提供担保后，在与市担保管理中心签订担保合同之前，应向市担保管理中心交纳申请担保贷款金额5%的保证金和当年应缴纳的不超过贷款担保额度2%的担保费。担保期限在1年以上的，以后每年按担保合同签定时间，缴纳当年应缴担保费。待企业还本付息完毕后的5个工作日内，市担保管理中心将收缴的保证金本金全部归还贷款企业。
(七)担保费率的确定：由市担保管理中心根据申请担保企业的经营情况、贷款规模、贷款用途、风险程度、保证金和担保费缴纳情况等因素合理确定。
(八)评审及办理担保手续的时限要求。市高新办出具推荐通知书后，市担保管理中心必须在企业提交资料齐全后的15个工作日内完成评审意见；市担保管理中心在决定提供担保并报市高新办备案后，必须在5个工作日内办理完毕所有担保手续。
第四章 保证合同和反担保合同
第十三条 企业与贷款银行签订借款合同的同时，市担保管理中心与贷款银行签订保证合同。保证合同的主要内容有：
(一)合同编号；
(二)被保证的主债权种类、金额；
(三)债务人履行债务的期限；
(四)保证的方式；
(五)保证担保的范围；
(六)保证的有效期；
(七)合同各方的权利和义务；
(八)违约责任；
(九)代偿条件；
(十)合同各方认为需要约定的其他事项。
保证合同不完全具备上述规定内容的可以补正，并签订补充合同。
第十四条 在与贷款银行签订保证合同的同时，市担保管理中心与受保者应签订反担保合同。根据申请担保企业的反担保抵押物，反担保合同可分为抵押反担保合同和质押反担保合同，其主要内容有：
一、抵押反担保合同。
(一)合同编号；
(二)被担保的主债权种类、金额；
(三)债务人履行债务的期限；
(四)抵押担保的范围；
(五)抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权属清单；
(六)借款合同及担保合同与反担保合同的关系；
(七)合同各方的权利和义务；
(八)违约责任；
(九)偿付方式；
(十)反担保有效期；
(十一)合同的生效和期限；
(十二)适用法律和管辖法院；
(十三)当事人认为需要约定的其他事项；
(十四)抵押合同不完全具备上述规定内容的，可以补正，签订补充合同。
二、质押反担保合同。
(一)被担保的主债权种类、金额；
(二)债务人履行债务的期限；
(三)质押担保的范围；
(四)质物的名称、数量、质量、状况；
(五)质物移交的时间；
(六)借款合同及担保合同与反担保合同的关系；
(七)合同各方的权利和义务；
(八)违约责任；
(九)偿付方式；
(十)反担保有效期；
(十一)合同的生效和期限；
(十二)适用法律和管辖法院；
(十三)当事人认为需要约定的其他事项；
(十四)质押合同不完全具备上述规定内容的，可以补正，签订补充合同。
第五章 抵押反担保
第十五条 根据《担保法》规定，受保者的下列财产可以作为向市担保管理中心反担保的抵押物：
(一)抵押人依法有权处置的土地使用权、房屋和其他地上定着物；
(二)抵押人依法有权处置的机器、交通运输工具和其他财产；
(三)项目建成后形成的依法可用作抵押的固定资产；
(四)市担保管理中心认可的依法可以抵押的其他财产。
第十六条 以房屋抵押的，该房屋占用范围内的土地使用权同时抵押。以土地使用权抵押的，应当将抵押时该土地上的房屋同时抵押。
第十七条 抵(质)押人提供的抵(质)押物，必须由中介机构对其价值进行评估。市担保管理中心应根据抵(质)押物的状况，按照对抵(质)押物的评估价值打折后的价值计算抵(质)押物的总价值。
第十八条 在接受抵押时，抵押人应到有关部门依法办理登记手续。以实物作为抵押的，抵押人应办理以市担保管理中心为第一受益人的财产保险。投保期限不能低于贷款期，并将保险单正本交市担保管理中心保管。
第十九条 抵押人对抵押物应拥有财产处置权。以可分割的共有财产作抵押的，应以抵押人拥有份额为限，并要取得共有人同意的书面证明。
第二十条 抵押物的咨询、登记、公证、鉴定、保险、维修、保养、估价等费用均由抵押人负担。
第二十一条 抵押期间，抵押人对抵押物应妥善保管和保养，市担保管理中心应定期对抵押物的保管维护情况进行检查，发现抵押人因保管不善或其行为足以使抵押物的价值减少，须由抵押人提供与减少的价值相当的抵押。
第二十二条 借款到期后，借款人未归还银行贷款，由市担保管理中心承担代偿义务后，与抵押人协议以抵押物折价或以拍卖、变卖该抵押物所得的价款追偿。
第六章 质押反担保
第二十三条 根据《担保法》规定，受保者以动产为质物的，称为动产质押。受保者以权利为质物的，称为权利质押。下列权利可以质押：
（一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；
（二）依法可以转让的股份、股票；
（三）依法可以转让的商标专用权、专利权、特许权、著作权中的财产权；
（四）项目投产后形成的未来现金流；
（五）市担保管理中心认可的依法可以质押的其他权利。
所有权有争议、已挂失、失效或依法止付的有价证券等不得作为市担保管理中心质押反担保的质物。
第二十四条 市担保管理中心对质押反担保的质物应严格审查。动产质押的质物应是易封存、易保管、易变现的动产。权利质押应审核辩别权利凭证的真伪和价值，权利凭证依法办理止付登记后交本担保管理中心保管。
第二十五条 市担保管理中心负有妥善保管质押物的义务。移交市担保管理中心保管的质物，应由专人专库保管，不得动用。因保管不善致使质物丧失或毁损的，应承担责任。非因市担保管理中心保管损失而质物价值有明显减少的，应由市担保管理中心及时通知出质人，并要求增加提供相应价值的质押物。
第二十六条 借款履行期届满，受保者履行债务后，市担保管理中心应当返还质物。受保者未按期归还贷款本息，市担保管理中心有权与出质人协议以质折价，或依法拍卖、变卖质物。
第七章 风险防范与控制
第二十七条 在担保期间，市担保管理中心应监督受保者履行担保合同所规定的义务，确保资金安全运营。
第二十八条 市担保管理中心不得为企业提供高新办推荐项目以外的任何担保。
第二十九条 受保者企业必须以其合法有效的资产抵押反担保，所提供的反担保物不得重复抵押。
第三十条 受保者应建立风险偿债专户，按“反担保合同”约定的偿付方式，存入用于归还贷款的资金，并接受贷款银行、市担保管理中心等部门的监管。
第三十一条 市担保管理中心应建立定期检查督促制度和离职审计制度，将各担保业务的审批程序、反担保内容、质物的管理置于有效的监督之下。
第三十二条 建立风险准备金制度。市担保管理中心应根据业务开展情况，从经营收入中按一定比例提取风险准备金，用于弥补担保呆帐损失。
第八章 担保管理
第三十三条 风险担保资金的跟踪管理。在担保期间，市担保管理中心务必加强管理，发现问题及时采取措施加以解决。
(一)市担保管理中心应保证风险担保资金的安全。定期检查债务人是否按合同约定使用贷款资金，是否挪用或变相挪用；检查其生产经营是否正常，还款能力是否增强或还款资金是否落实，包括行业风险、财务变化、经营变化、经营管理等；检查抵(质)押物是否安全，抵押物是否被处理或部分处理，质押物是否保管完整，同时要分析预测市场变化对其变现能力的影响以及风险担保资金使用、余额情况进行分析说明。
当发现受保者可能在担保合同到期不能履约时，应督促和帮助其采取补救措施，特别要注意抵(质)押物的安全。
债务人必须严格履行合同，按期还本付息。不得人为制造风险，更不得以隐瞒收入或转移财产等手段转嫁风险。同时，必须接受市高新办、市财政局委托的中介机构和市担保管理中心派出的专业人员参与会计、财务等方面的监督。
(二)市担保管理中心应与各承贷银行加强合作，建立稳定的信息网络，及时通报受保者信息，通过各承贷银行掌握受保者的存款变化、担保资金的变化、银行的合理化建议等，如发现风险信息，及时研究并采取措施控制风险。
(三)市担保管理中心在每年6月底前和12月底前将担保资金使用情况书面报送市高新办、市财政局、市国资委、市开投公司。
第九章 担保赔付与责任
第三十四条 在受保者到期不能偿还贷款，银行依法追索市担保管理中心责任时，由市担保管理中心提出担保处理意见，报市高新办会同市财政局、市国资委、市开投公司提出审查意见，经市政府同意后，由市担保管理中心按现行法律程序进行赔付，并向借款企业追索以其反担保标的折现赔付。
第三十五条 市担保管理中心以资产总额承担担保贷款赔付责任。资金来源由以下几个部分构成：
1、受保者提供的5%保证金；
2、市财政预算安排的风险担保资金；
3、提取的风险准备金；
4、市担保管理中心所获得的其它资金(如捐赠等)；
5、以上资金的增值部分。
第三十六条 存在下列情形之一者，市担保管理中心不承担保证责任：
(一)贷款银行与受保者协议变更主合同未经市担保管理中心书面同意的；
(二)贷款银行允许受保者转让债务未经市担保管理中心书面同意的；
(三)贷款银行允许受保者延长偿还期限而未经市担保管理中心书面同意的；
(四)经有权部门认定，贷款银行与受保者相互串通，骗取市担保管理中心提供担保的；
(五)超过担保时效，贷款银行未申请延续时效或依法起诉的；
(六)法律和国家政策规定的其他免责条款。
第十章 附 则
第三十七条 本实施细则自发布之日起执行。
附件一:
贷款担保推荐申请书
重庆市高新技术产业化工作办公室:
_________________________(企业全称)是______年经认定的国家或市级高新技术企业、___________________(项目全称)是_____年经认定的国家或市级高新技术产业化项目。根据生产或项目建设需要，本公司拟向______________银行申请流动资金或固定资产贷款________万元。根据《重庆市人民政府办公厅关于印发重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金管理办法的通知》(渝办[2005]19号)和《重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金管理中心贷款担保实施细则》有关规定，特向你办提出银行贷款担保推荐申请。
附:担保推荐申请资料
企业全称(签章)
年 月 日
附件二:
贷款担保申请书
重庆市高新技术产业化贷款风险担保管理中心:
根据生产或项目建设情况，本公司拟向_______________银行申请流动资金或固定资产贷款________万元。目前企业已于_____年____月_____日经市高新办初审同意推荐担保，根据《重庆市人民政府办公厅关于印发重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金管理办法的通知》(渝办[2005]19号)和《重庆市高新技术产业化贷款风险担保资金管理中心贷款担保实施细则》有关规定，特向你中心提出银行贷款担保申请。
附: 担保推荐书及其他担保申请资料
企业全称(签章)
年 月 日
宗教自由法律保护的重要意义
欧洲历史上不乏因侵犯和压制宗教自由而付出沉重代价的事例，中世纪教会对不同信仰的压制和迫害引发了多次宗教冲突、甚至战争，国家也因明确支持或反对某个教派而使其卷入宗教争执之中，给社会和人民带来了无尽的动荡和灾难。今天，宗教自由的重要性已逐渐为更多的国家及其公民所认识，对于宗教自由的保护已成为各国宪法和法律不可或缺的内容。
宗教自由是民主宪政的必然要求。宪政国家的一切作为，须以促进或保护个人的自我实现为目的，这也是国家存在的根本意义。而“自我实现”涉及“自我发展”与“自我决定”两个要素。毋庸置疑，信仰宗教与否本身就是人的重要的自我决定。对这一决定的限制或干涉，将连带而全面地影响个人的生活领域。在宪政上，人的自我实现同时关涉着人的尊严。在宪法上，宗教自由是和人的尊严紧密相关的权利，它是人的尊严的直接体现。同时，法律保障宗教自由不仅有利于民众信仰的表达，而且有利于个人自治和社会自治的实现。这是民主宪政的必然要求和结果，同时，这一结果又反过来促进民主宪政的发展与完善。
宗教自由是落实人权的需要。宗教自由是人权不可或缺的重要组成部分，理所当然应该受到宪法和法律的保障。宗教信仰是人的基本需要，它关乎人的尊严。现代国家都纷纷通过宪法、行政法、民法、刑法等法律来保障宗教自由，因此，宗教自由越来越得到国家、社会和他人的认可与尊重。
保护宗教自由，有利于构建和谐社会。《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》首次明确提出，在构建社会主义和谐社会中，要“注重促进人的心理和谐”，“塑造自尊自信、理性平和、积极向上的社会心态”。正确与妥当地处理包括宗教关系在内的“五大关系”，以及实现“注重促进人的心理和谐”和良好的社会心态，都离不开对人的尊重和权利的保护，离不开宗教自由的法律保障。宗教自由的法律保障，就是以保障公民和自然人的宗教信仰、维护宗教和睦与社会和谐、规范宗教事务管理为目的，通过宪法和法律等形式，把公民的宗教自由、宗教团体、宗教活动场所和信仰宗教的公民在举行宗教活动、开办宗教院校、出版宗教书刊、管理宗教财产、开展对外交往活动等方面诸多权利规定下来，并按照依法行政、建设法治政府的要求，规范政府和有关国家机关的行为，从而保障这些法律规定的实现。
保护宗教自由，有利于我国与国际社会的友好交往。今天，全球化使国家的关系日益密切。就宗教领域来说，除我国等少数国家外，其他国家中，90%以上的公民都不同程度地信仰某种宗教，而大多数国家在宗教自由方面的立法相当完备，这给我国加强和完善宗教自由的法律保障提供了值得借鉴的经验。同时，也给我们带来压力。目前，国际社会非常重视对宗教自由的保护，各国对宗教自由的保障机制非常完善。国际公约更是重视宗教自由的法律保护。基于上述分析，我国应当重视并加强宗教法治建设，与国际接轨，落实宗教自由的法律保障，规范并保护我国与国际关于宗教文化和宗教活动方面的正常交往。
目前宗教自由法律保护存在的问题及原因分析
宗教法律体系不健全、不完善，有些甚至还相互矛盾。新中国成立以来尤其是改革开放以来，宗教立法从无到有，成就是明显的。但与我们要更好地保护公民的宗教信仰自由、依法管理宗教事务、努力使宗教与社会主义相适应的要求相比较，目前我国的宗教立法是远远不够的，表现在：宪法方面，虽然规定了宗教信仰的主体是我国公民，但没有包括外国人和无国籍人。专门的宗教法律少而且层次低。另外，我国一些省市在制定宗教管理条例中，只将佛教、道教、伊斯兰教、天主教和基督教等列为宗教，而将其他所有宗教都排除在宗教范围之外，这与宪法是相矛盾的。
现行法规的有些规定不具体，语言模糊，可操作性差。现行法规、规章的有些规定不具体，语言模糊，可操作性差，这不利于对公民人权（宗教自由）的保护。表现在：法律责任的规定不完善；缺乏对宗教事务管理部门的职权、执法程序、监督、法律责任等的规定；语言模糊，有些规定不是法言法语，这不仅不利于政府部门依法行政，而且也不利于对公民人权（宗教自由）的保护。
宗教自由法律保护的司法渠道不畅通。我国在保障宗教自由方面有了非常大的进步，人们的宗教自由权利在一定程度上得到了尊重和保护。然而遗憾的是，目前我国因为宗教信仰而发生的纠纷应该是不少见的，但是，围绕宗教自由而发生的司法裁判却似属少见。而且，我国有关宗教信仰问题的争议缺乏有效的法律救济途径，针对宗教信仰而产生的纠纷的司法救济途径尚未被激活。这势必会影响到宗教自由权利的实现。
激活有关宗教自由纠纷的司法，保障宗教自由的实现
尽管在保护宗教自由的路上还存在诸多困难，但是我们应该充满信心。笔者认为，针对现实，在完善宪政设计、宪法监督的同时，应当完善我国的宪政司法救济。通过一般的司法诉讼程序解决有关宗教自由的纠纷，改变过去针对宗教自由的纠纷不予受理或者作其他处理的局面。鉴于宗教自由的重要性和复杂性，笔者认为，在诉讼管辖方面，针对有关宗教自由的案件，一审法院应当是中级以上的人民法院。在审级上，可以实行三审终审制。同时，为了保护公民宗教自由的顺利实现，修改《宗教事务条例》第46条的规定，即把该条规定的内容“对宗教事务部门的具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以依法提起行政诉讼”。修改为：“对宗教事务部门的具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议；也可以依法提起行政诉讼。取消行政复议作为行政诉讼的前置条件”。
同时，在通过司法诉讼程序解决有关宗教自由的纠纷时，应当牢牢把握宗教自由的原则界限：第一，任何一教的信仰自由不得妨害其他任何宗教的信仰自由。第二，宗教自由不得侵害其他的公民自由权利。第三，宗教自由不得破坏整个社会（一个国家或整个世界）成员幸福所必需的其他价值理想。
（作者系河南省委党校法学部副教授）
来源：中国民族报
