关于印发《商业银行实施统一授信制度指引》（试行）的通知
中国人民银行
关于印发《商业银行实施统一授信制度指引》（试行）的通知
1999年1月20日，中国人民银行
银发[1999]31号
国有独资商业银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、福建兴业银行：
长期以来，由于受计划经济和资金分配体制的影响，我国商业银行对信贷资金的风险缺乏严密、科学的控制管理，没有建立和严格实施国际银行业普遍遵循的统一的授权授信制度，各部门、各分支机构对同一客户分头授信，对本外币分割授信，对贷款、贴现、承兑、担保、信用证等分散授信。结果造成信用证项下大量垫款和损失；银行不能了解和控制对单一法人客户的信用风险；风险过度集中；不良资产比例过高；使各商业银行蒙受重大损失；给银行自身及我国金融体系的安全带来严重威胁。在我国银行业推行统一授信已刻不容缓。
为此，中国人民银行制定了《商业银行实施统一授信制度指引》（以下简称《指引》），各行应立即根据《指引》的要求，从本行实际情况出发，针对当前信贷管理体制中存在的缺陷，制定本行的统一授信制度及实施细则；同时要修改和制定有关业务规章，进一步完善内部控制制度，并对组织结构作出相应调整。
各行在推行统一授信制度、深化信贷体制改革的过程中，应处理好加强内控与改善金融服务，注意安全与提高服务效率的关系，在加强对信用风险控制与管理的基础上，进一步改善金融服务。
各行应将根据《指引》制定的统一授信制度及实施办法，以及相关的业务规章制度报中国人民银行备案。中国人民银行将组织力量对各行制定和实施统一授信制度情况进行检查。城市商业银行实施统一授信制度问题，由人民银行各分行部署。
附件：商业银行实施统一授信制度指引（试行）
第一条 为在商业银行推行统一授信制度，在加强对信用风险控制与管理的基础上，进一步改善金融服务，在我国建立审慎高效的现代银行制度，根据《商业银行法》和《商业银行授权、授信管理暂行办法》，特制定本指引。
第二条 统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。
第三条 最高综合授信额度是指商业银行在对单一法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。银行对该客户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的最高综合授信额度。
第四条 商业银行实施统一授信制度，要做到四个方面的统一：
（一）授信主体的统一。商业银行应确定一个管理部门或委员会统一审核批准对客户的授信，不能由不同部门分别对同一或不同客户，不同部门分别对同一或不同信贷品种进行授信。
（二）授信形式的统一。商业银行对同一客户不同形式的信用发放都应置于该客户的最高授信限额以内，即要做到表内业务授信与表外业务授信统一，对表内的贷款业务、打包放款、进出口押汇、贴现等业务和表外的信用证、保函、承兑等信用发放业务进行一揽子授信。
（三）不同币种授信的统一，要做到本外币授信的统一，将对本币业务的授信和外币业务的授信置于同一授信额度之下。
（四）授信对象的统一。商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的分支公司客户授信。
第五条 商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高授信额度。商业银行在确定对法人客户的最高授信额度的同时，应根据风险程度获得相应的担保。
第六条 对由多个法人组成的集团公司客户、尤其是跨国集团公司客户，商业银行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，银行全系统对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过总体最高授信额度。
第七条 商业银行应及时掌握最高授信额度的执行情况，对最高授信额度的执行情况进行集中控制和监测，不允许有擅自超越授信额度办理业务的情况。
第八条 商业银行应根据市场和客户经营情况，适时审慎调整最高风险控制限额。但额度一旦确定，在一定时间内，应相对稳定，银行不应随意向上调整额度。
第九条 商业银行应设计科学的风险分析评估模型或方法，以确定对某一客户的最高授信限额。风险分析、评估模型应定性与定量标准相结合。定性标准应至少包括以下四方面的内容：
（一）客户的风险状况。包括客户的财务状况、发展前景、信誉状况、授信项目的具体情况、提供的抵押担保情况。
（二）银行的风险状况。包括对银行的授权、目前的资产质量状况、资金来源或资本充足程度、银行当前的财务状况。对银行自身风险状况的分析在银团贷款或大型项目贷款时尤其重要。
（三）外部经济、金融环境。包括客户行业的发展现状和前景、市场所占份额、国家风险等。
（四）自然因素，包括地理位置、交通状况、资源条件等。
第十条 商业银行应根据统一授信管理制度的要求设置相应的组织机构和职能部门，有利于科学决策和风险控制。组织机构的设置应体现审贷分离原则，保证授信额度审批部门与执行部门相互独立，形成健全的内部制约机制。
第十一条 商业银行统一授信审核、批准部门与执行部门要分清责任，协调运作。
最高授信额度确定后，各种具体授信形式的发放仍应由信贷管理部门逐笔审批，授信额度执行部门如国际业务部门，主要负责授信形式发放的业务操作和相应的风险防范及处置。
第十二条 商业银行应确定统一授信的审批程序，审批程序应规范、透明，包括信息收集、核实，授信审核、审批的全过程。
第十三条 商业银行应建立有效的信息管理系统，设置专门部门进行管理，保证内部管理信息的充分流动，保证管理层能够随时了解授信额度的执行情况、客户的风险状况，保证统一授信管理的有效性。
第十四条 商业银行应制定适当的信用授权制度。商业银行确定最高授信限额，应保证在规定的授权范围之内。
第十五条 商业银行应建立识别、监测、控制和管理信用风险的系统，以精确地确定授信的最高限额。
第十六条 商业银行董事会或高级管理层应重视统一授信的管理方式，严格监督客户最高授信额度的制定和执行情况，应对风险的发生负最终责任。
第十七条 商业银行应围绕统一授信制度，完善业务规章制度建设，制定统一授信管理办法及实施细则，以及相关的业务管理制度和风险管理办法。
商业银行制定的统一授信管理办法和制度应报中国人民银行备案。
第十八条 商业银行内部应加强对最高授信额度和授权制定和执行情况的监督和检查，对超越授权和授信额度开展业务的行为，应进行严肃处理。
第十九条 中国人民银行应加强对商业银行统一授信管理方式的监督，重点审查商业银行内部控制机制的建设和执行情况。
第二十条 对没有实行统一授信管理方式的商业银行，中国人民银行将根据情况采取以下处理措施：
（一）停办部分现有业务；
（二）不予批准新的授信业务；
（三）根据风险状况对资本充足率作相应调整。
第二十一条 本指引由中国人民银行负责解释。
第二十二条 本指引自发布之日起实施。
锡林郭勒盟行政公署办公厅关于印发《锡林郭勒盟帮扶项目大型资产管理暂行办法（修订）》的通知（2005修正）
内蒙古自治区锡林郭勒盟行政公署办公厅
锡林郭勒盟行政公署办公厅 关于印发《锡林郭勒盟帮扶项目大型资产管理暂行办法（修订）》的通知
锡署办发〔2005〕109号
各旗县市（区）人民政府（管委会），行署各委、办、局：
现将《锡林郭勒盟帮扶项目大型资产管理暂行办法（修订）》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○五年九月十四日
锡林郭勒盟帮扶项目大型资产管理
暂行办法（修订）
第一条 为有效管理和合理利用各级国家机关、团体、企事业单位帮扶项目大型资产(以下简称大型资产)，建立长效机制，使之长期、最大限度地发挥作用，根据我盟实际，制定本办法。
第二条 本办法所称的大型资产，是指各级国家机关、团体、企事业单位利用帮扶资金、帮扶项目建设或形成的使用期限超过一年，价值2000元以上的各类资产。
第三条 各旗县市人民政府负责本行政区域内大型资产的监督、管理工作。
旗县市扶贫办(帮扶办)、苏木乡（镇）人民政府，具体管理本辖区内的大型资产。
嘎查(村)委员会和农牧民应当妥善保管、维护并合理使用、经营大型资产，最大限度地提高资产使用效益。
第四条 各旗县市扶贫办(帮扶办)会同有关帮扶单位按照以下标准，对大型资产进行界定。
(一)房屋、棚圈、围栏、小型机械、青贮窖和20亩以下高产饲草料地等资产，现为农牧民直接使用的，经帮扶单位和嘎查村共同证明认定，可划归农牧民个人所有。
(二)扶贫流动畜、大中型农牧机具、20亩以上的高产饲草料地、公用水井和文化活动室等集体公用设施设备，以及资产难以划归个人和难以分户经营的，可划归嘎查（村）集体所有，也可划归旗县市职能部门所有，或者作价后作为农牧民股份入股。
(三)资产不便于落实到户，集体难以经营的，可界定为国有资产。
第五条 各旗县市扶贫办(帮扶办)和有关帮扶单位必须对界定后的大型资产以及今后建设或者形成的大型资产，建立资产分类台帐和目录，做到账账、账实相符，并报同级国有资产监督管理部门备案。
分类台帐和目录应当指定专人登记，专人管理。登记、管理人员工作发生变动，应当在有关部门的监督下，移交台帐和目录。
第六条 资产管理的主要任务。
（一）做好资产清查工作，包括各类资产的规格、数量、单价、金额，健全项目形成资产的原始记录，核准资产实际成本，进行登记造册，分类编制资产目录，及时报送有关部门。
（二）会同有关部门界定资产的所有权、使用权和管理权，并及时办理产权归属证明和法律规定的有关手续。
（三）与苏木乡镇人民政府、嘎查(村)、农牧户签订资产管理合同，公开帮扶项目资产界定情况、集体资产中每个农牧户占有的份额以及处置权限等，指导、协助嘎查(村)对集体资产进行民主管理、民主监督。
（四）国有和集体资产管理要实行领导负责制，苏木乡镇及有关部门和嘎查村要建立管理小组，落实保值增值责任，制定出切实可行、操作性强的管理办法；确定专门管护人员，签订管护合同，明确管护工作的责、权、利；组织项目经营人员、具体管护人员及农牧户参加管护经营知识和技能培训。
（五）定期检查大型资产的保存和使用情况，对国有和集体大型资产闲置、管理不善受到损坏和经营效益低的，旗县市扶贫办(帮扶办)、有关部门和苏木乡镇政府要及时调查原因，加强指导，努力提高使用、经营效益。对确实缺少经营管理人员或者利用率低、效益差的，可在管理范围内进行调剂利用，确保大型资产所有者和使用、经营者在处置期限内保持资产完整无损，充分发挥资产的效能。
（六）做好新形成项目资产的竣工验收、备案和移交工作。
(七)固定资产管理部门的主要领导和具体工作人员工作变动时，必须严格办理交接手续，接受有关部门的专项审计。
第七条 资产可按以下标准确定使用年限。
（一）中小型机械、良种畜、种公畜为五年。
（二）大型农牧机具、网围栏为十年。
（三）房屋、棚圈、青贮窖、公用水井及其配套设施为二十年。
（四）其它各类大型资产，根据实际情况分别确定使用年限。
第八条 对投放到户的扶贫流动畜、良种畜和种公畜，旗县市扶贫办(帮扶办)或嘎查（村）要与农牧户签订投放合同，明确投放条件、回收期限、仔畜分成比例、违约责任等，实现滚动发展、长期发挥作用。
第九条 对集体高产饲草料地、小型场矿等资产可实行股份合作的形式，引导农牧民通过组建农牧民联合体、合作经济组织、经营协会等，依托生产经营能手的牵头组织带动，建立符合当地实际的生产经营管理模式，让农牧民受益。
对电力设施、道路及其它操作技术性强、经营管理要求严的国有和集体大型资产，可由电力、交通等相关主管部门经营管理，或采用承包、租赁的形式使用、经营。使用者或经营者应当缴纳一定数额的承包、租赁费。发包方、出租方应当与使用者、经营者签订承包租赁合同，明确经营期限、经营目标、经营方式、收益分配、双方权利义务、奖罚事项、违约责任等，必要时还要有担保人和交纳风险抵押金。
第十条 集体和国有大型资产，经旗县市人民政府批准后，可以通过拍卖方式，出售给农牧民个人所有，并将处置结果及时报告国有资产监督管理部门。未经旗县市人民政府批准，任何组织和个人不得随意变卖、私分或者变相私分。对故意损坏资产或者随意变卖、私分、变相私分资产的，由主管部门收回全部资产及其收益，重新界定所有权和使用权，并依法追究当事人的责任。
第十一条 集体和国有大型资产的收益，应当列入专项资金管理，用于生产设备的维修、翻新和扩大再生产，或者用于被帮扶地区的基础设施建设。
第十二条 拥有大型资产所有权的集体和有关单位，每年应当将大型资产使用计划、总结报送旗县市主管部门和各级帮扶单位，定期公布大型资产管理、使用、收益情况，主动接受社会监督。
第十三条 当年形成的资产，且竣工投入使用的，年内必须确权、注册备案；当年未竣工的资产，次年竣工后两个月内必须确权、注册备案。
第十四条 本办法所称的各类合同示范文本，由盟扶贫办统一制定。
第十五条 本办法由盟扶贫办负责解释。
第十六条 本办法自2005年10月1日起施行。2004年5月20日印发的《帮扶项目大型固定资产管理暂行办法》同时废止，各旗县市人民政府要根据本办法尽快修订完善具体实施细则。
