深圳经济特区建设监理条例
广东省人大常委会
深圳经济特区建设监理条例
广东省人大常委会
（1995年9月15日深圳市第二届人民代表大会常务委员会第二次会议通过 1995年9月18日公布 1996年1月1日起施行）
目 录
第一章 总 则
第二章 监理的内容
第三章 监理工程师
第四章 监理工程师事务所
第五章 监理工程师协会
第六章 监理业务的实施
第七章 外资、中外合资和国外贷款工程建设项目的监理
第八章 罚 则
第九章 附 则
第一章 总 则
第一条 为了确立工程建设监理制度，规范监理工程师的执业活动，促进工程建设项目管理的科学化、专业化，提高工程建设的投资效益和管理水平，根据深圳经济特区（以下简称特区）实际，制定本条例。
第二条 本条例所称建设监理（以下简称监理），是指监理工程师事务所受业主的委托，依据国家关于工程建设的法律、法规、规章以及其他有法律拘束力的文件，对工程建设实施的监督管理。
第三条 本条例所称监理工程师事务所，是指依法成立的接受业主委托对工程建设实施监督管理的社会中介组织。
本条例所称业主，是指建设项目的投资者。建设项目由政府投资的，建设单位为该建设项目的业主。
第四条 工程承包人及有关单位应接受监理工程师对其工程建设行为的监理。
本条例所称工程承包人，是指承包工程勘察设计的勘察设计单位和承包工程施工的承建商。
第五条 总投资额在三百万元以上的新建、扩建、改建工程项目的施工准备、施工、保修各阶段均应依本条例实行监理。
前款工程项目以外的建设工程以及前款工程项目的建设前期、设计阶段是否实行监理，由业主决定。
第六条 深圳市人民政府建设行政主管部门（以下简称市主管部门）是监理的主管部门，区人民政府建设行政主管部门（以下简称区主管部门）在市主管部门指导下负责其权限范围内监理的监督管理。
市主管部门的主要职责是：
（一）贯彻执行建设监理法律、法规、规章，制定具体的监理管理办法并组织实施；
（二）审批设立监理工程师事务所的申请，核发执业许可证书；
（三）负责外地和境外监理机构进入特区从事监理业务的资格审查与注册管理；
（四）负责监理工程师事务所的资质等级的初审、申报和管理；
（五）负责监理工程师资格的初审、申报和管理；
（六）审批监理工程师的注册申请，核发执业证书；
（七）协调监理工程师事务所与业主及参与工程建设各方之间的关系，对其工程建设行为进行监督和管理；
（八）监督、管理、指导监理工程师事务所和深圳市监理工程师协会（以下简称市监理工程师协会）的工作；
（九）依据本条例对违法行为实施处罚；
（十）深圳市人民政府规定的其他职责。
第七条 监理工程师事务所和监理工程师必须遵守法律、法规，遵守监理工程师行业的执业纪律和道德准则，恪守科学、公正、诚实信用的原则。
监理工程师事务所和监理工程师依法执业，受法律保护。
第二章 监理的内容
第八条 监理可分为建设前期阶段监理、设计阶段监理、施工准备阶段监理、施工阶段监理和保修阶段监理。
第九条 建设前期阶段监理的内容：
（一）投资项目的决策咨询；
（二）建设项目的可行性研究；
（三）编制设计任务书。
第十条 设计阶段监理的内容：
（一）协助业主提出设计要求，参与评选设计方案；
（二）参与选择勘察、设计单位，协助业主签订勘察设计合同并监督合同的实施；
（三）督促设计单位限额设计、优化设计；
（四）审核设计是否符合规划设计要点，能否满足业主提出的功能使用要求；
（五）审核设计方案的技术经济指标的合理性；
（六）审核设计是否满足国家规定的具体要求和设计规范；
（七）分析设计的施工可行性和经济性。
第十一条 施工准备阶段监理的内容：
（一）受业主委托组织招标，编制与发送招标文件，组织评审投标书，提出定标意见；
（二）核查施工图预算；
（三）协助业主签订与工程有关的合同。
第十二条 施工阶段监理的内容：
（一）协助业主与承建商编写开工报告，协助业主办理开工手续；
（二）确认承建商选择的分包商；
（三）组织施工图纸会审；
（四）审核承建商提出的施工组织设计、施工技术方案、施工进度计划、施工质量保证体系和施工安全保证体系；
（五）督促、检查承建商严格执行工程承包合同和国家工程技术规范、标准，协调业主和承建商之间的关系；
（六）审核承建商或业主提供的材料、构配件和设备的数量及质量；
（七）控制工程进度、质量和投资，督促、检查承建商落实施工安全保证措施；
（八）组织分项工程和隐蔽工程的检查、验收，签发工程付款凭证；
（九）负责施工现场签证；
（十）监管房地产预售款的专款专用，书面通知房地产预售款监管机构向房地产转让人划款；
（十一）督促承建商整理合同文件和技术档案资料；
（十二）组织业主和工程承包人进行工程竣工初步验收；
（十三）提出竣工验收申请报告；
（十四）参加工程验收，审查工程结算。
第十三条 保修阶段监理的主要内容为负责检查工程状况，参与鉴定质量责任，督促承建商回访、监督保修直至达到规定的质量标准。
第三章 监理工程师
第十四条 本条例所称监理工程师，是指经注册持有监理工程师执业证书，并受业主委托从事建设工程监理的专业人员。
禁止未经注册的人员以监理工程师的名义从事工程建设监理业务。
第十五条 监理工程师执业必须加入监理工程师事务所。
第十六条 申请监理工程师执业，应由申请人向市监理工程师协会提交如下材料：
（一）个人申请报告；
（二）监理工程师资格证书；
（三）专职从事监理工作二年以上的证明；
（四）监理工程师事务所与申请人的聘用合同或工作调动证明；
（五）二名监理工程师的推荐书；
（六）以往参与过的主要监理工程目录；
（七）居民身份证。
第十七条 市监理工程师协会自接到申请人的注册申请之日起二十日内提出审核意见，报市主管部门审批。
市主管部门自收到审核意见和申请材料之日起三十日内，应当作出批准或不批准的决定。对批准的，应当向申请人颁发执业证书；对不批准的，应自决定之日起十五日内通知申请人，并书面说明理由。
第十八条 申请人有下列情形之一的，市主管部门不予注册；已注册的，撤销注册，收加执业证书。
（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力的；
（二）被判处有期徒刑以上刑罚，刑满释放未逾三年的，但过失犯罪的除外；
（三）因经济违法行为受行政处罚或撤职以上行政处分未逾三年的；
（四）受吊销监理工程师执业证书的处罚未逾五年的；
（五）丧失债务清偿能力的；
（六）提供虚假注册申请材料的；
（七）法律、法规规定的其他不予注册或应予撤销注册的。
被撤销注册的人员可以重新申请注册，但必须符合本条例的有关规定。
第十九条 市主管部门对监理工程师应当每年进行年审。年审合格者方可继续执业。
第二十条 监理工程师应当自领取执业证书之日起一个月内向市监理工程师协会申请登录。
市监理工程师协会应当建立监理工程师名册，并应报市主管部门备案。
市监理工程师协会应当每年在市主管部门指定的报刊上公告监理工程师名册。
第二十一条 监理工程师不得涂改、出租、出借、转让或出卖执业证书，不得同时在二个或二个以上的监理工程师事务所任职。
第四章 监理工程师事务所
第二十二条 监理工程师事务所是监理工程师的执业机构，其组织形式分为法人监理工程师事务所、合伙监理工程师事务所、个人监理工程师事务所。
第二十三条 设立法人监理工程师事务所的，应当具备下列条件：
（一）有十名以上具有监理工程师资格的专职从业人员，其中至少应有五名以上持有监理工程师执业证书；
（二）负责人和技术负责人必须具有高级工程师或高级建筑师职称，持有监理工程师执业证书，具有深圳市户口；
（三）专职从业人员专业搭配合理，其中至少应有三名高级工程师、一名高级建筑师和一名高级经济师；
（四）注册资本二百万元以上；
（五）有固定的办公场所和必要的设施。
法人监理工程师事务所，以其全部资产对其债务承担责任。
第二十四条 设立合伙监理工程师事务所的，应当具备下列条件：
（一）有三名以上合伙人，其中至少二名具有深圳市户口；
（二）合伙人必须持有监理工程师执业证书，专职从事监理业务五年以上，其中在深圳市建设监理行业从事监理业务二年以上，且无不良执业记录；
（三）合伙人中至少二名具有高级工程师或高级建筑师职称；
（四）有十名以上具有监理工程师资格的专职从业人员，且从业人员的专业搭配合理，其中至少应有三名高级工程师、一名高级建筑师和一名高级经济师；
（五）注册资本一百万元以上；
（六）有固定的办公场所和必要的设施。
合伙人对合伙监理工程师事务所的债务，负无限连带责任。
第二十五条 设立个人监理工程师事务所的，申请人应当具备下列条件：
（一）有深圳市户口；
（二）持有监理工程师执业证书，专职从事建设监理业务十年以上，其中在深圳市建设监理行业工作五年以上，且无不良执业记录；
（三）具有高级工程师或高级建筑师职称；
（四）注册资本一百万元以上；
（五）有固定的办公场所和必要的设施；
（六）聘请十名以上具有监理工程师资格的专职从业人员，且从业人员的专业搭配合理，其中至少应有三名高级工程师、一名高级建筑师和一名高级经济师。
个人监理工程师事务所的名称，应当标明申请人的姓名。申请人对个人监理工程师事务所的债务负无限责任。
第二十六条 申请设立监理工程师事务所，除应分别具备本条例第二十三条或者第二十四条或者第二十五条规定的条件外，申请人还应向市主管部门提交下列文件：
（一）设立申请书；
（二）从业监理人员的名单、简历、监理工程师资格证书、监理工程师执业证书；
（三）从业监理人员的居民身份证；
（四）监理工程师事务所章程。
第二十七条 市主管部门受理设立监理工程师事务所的申请后，应在四十五日内决定是否批准。设立申请批准后，发给监理工程师事务所执业许可证书；设立申请不予批准的，应自作出决定之日起十五日内通知申请人，并书面说明理由。
申请人领取监理工程师事务所执业许可证书后，应当向市监理工程师协会申请登录。申请登录后，方可开业。
第二十八条 监理工程师事务所执业许可证书实行年度验审制度。年审合格，方可继续开业。
第二十九条 监理工程师事务所成立后，因各种原因丧失设立条件的，由市主管部门责令其暂停执业；逾期六十日仍达不到规定条件的，应予撤销。
第三十条 监理工程师事务所设立分支机构的，应当经市主管部门批准。
第三十一条 深圳市外的监理工程师事务所进入特区从事监理业务，应当向市主管部门提出申请，领取执业许可证书并在市监理工程师协会登录后方能承接监理业务。
深圳市外监理工程师事务所进入特区从事监理业务的条件和审批程序，由市主管部门另行规定。
第三十二条 境外建设工程监理机构来特区临时执业，应当按照国家有关规定并经市主管部门批准。
第三十三条 监理工程师事务所自领取执业许可证书之日起一年内暂不核定资质等级，在此期间内须在经核定的临时监理业务范围内从事监理业务。
未核定资质等级的监理工程师事务所，只能从事楼层十八层以下、跨度二十四米以下的一般工业与民用建设工程和高度五十米以下的高耸构筑工程以及投资一千万元以下的其他工程的监理业务。
监理工程师事务所自领取执业许可证书满一年之日起可以向市主管部门申请资质初审，市主管部门初审合格后，报国家规定的资质管理部门复审，申请核发资质等级证书。
第三十四条 监理工程师事务所领取资质等级证书后，须按下列规定在各自的业务范围内从事监理业务：
（一）甲级监理工程师事务所可以承接各类建设工程监理业务；
（二）乙级监理工程师事务所可以承接楼层三十五层以下、跨度三十六米以下的一般工业与民用建筑工程和高度一百五十米以下的高耸构筑工程以及国家建设行政主管部门规定的二等其他类、二等以下其他类建筑安装工程的监理业务；
（三）丙级监理工程师事务所可以承接楼层二十五层以下、跨度二十七米以下的一般工业与民用建筑工程和高度一百米以下的高耸构筑工程以及国家建设行政主管部门规定的三等其他类建筑安装工程的监理业务。
第三十五条 监理工程师事务所自领取资质等级证书满一年之日起可以向市主管部门申请资质升级初审，市主管部门初审合格后报国家规定的资质管理部门复审。
第三十六条 监理工程师事务所不得伪造、涂改、出租、出借、转让或出卖执业许可证书和资质等级证书。
第三十七条 监理工程师事务所应当按业务收入的百分之五提取风险基金。
风险基金专门用于监理工程师事务所执业中造成的损害赔偿。
第五章 监理工程师协会
第三十八条 市监理工程师协会是依法登记成立的对监理工程师及监理工程师事务所进行行业管理的社会团体。
市监理工程师协会的章程应经会员大会通过，并报市主管部门批准。
第三十九条 市监理工程师协会的职责：
（一）保障监理工程师依法执业，维护监理工程师的合法权益，反映监理工程师行业的意见和要求；
（二）办理监理工程师和监理工程师事务所的登录、公告；
（三）办理监理工程师执业申请的初审；
（四）拟定监理工程师执业规则和制度；
（五）对违法违规的监理工程师和监理工程师事务所提出处罚意见；
（六）组织会员开展监理工程师工作理论与实务研讨活动，总结、交流业务经验，宣传监理工程师制度，推动监理业务的开展；
（七）对监理工程师进行业务培训和执业纪律、职业道德教育；
（八）调解监理工程师事务所与业主之间的争议；
（九）发展同境外建设监理同行的联系。
第四十条 市监理工程师协会会员分为团体会员和个人会员。
在特区注册登记的监理工程师事务所应当加入市监理工程师协会，成为团体会员。
在特区内的监理工程师事务所执业的监理工程师应当加入市监理工程师协会，成为个人会员。
第四十一条 市监理工程师协会成立惩戒委员会，对监理工程师和监理工程师事务所违反法律、法规、职业道德和行业纪律的行为，提出惩戒意见，报市主管部门审核批准。
惩戒委员会由市监理工程师协会工作人员、市主管部门工作人员、监理工程师和社会知名人士七至九名组成。
第六章 监理业务的实施
第四十二条 业主可以自由选择监理工程师事务所。但政府投资、行政事业单位自筹资金投资、国有企业投资的建设工程，应当通过招标方式选择监理工程师事务所。
业主可以委托一个监理工程师事务所承担其所投资的建设工程各阶段的监理任务，也可以委托多个监理工程师事务所分别承担不同阶段的监理任务。
第四十三条 业主与监理工程师事务所应当签订书面监理合同，明确双方的权利义务。
监理合同应当采用由市主管部门制定的标准文本。
监理合同应当自正式签订之日起十五日内报市主管部门备案。
第四十四条 监理工程师事务所不得转让监理业务。
第四十五条 监理工程师事务所不得与其所监理工程的工程承包人、设备制造商和材料供应商发生经营关系或隶属关系，不得是这些单位的投资者或合伙经营者。
第四十六条 监理工程师事务所不得为其自身或其投资者投资所建的工程实施监理。
第四十七条 监理工程师事务所的从业人员不得承包经营施工业务和建材销售业务，也不得在国家机关、承建商、设备制造商和材料供应商等处任职。
第四十八条 监理工程师事务所应当根据所承担的监理业务，成立由总监理工程师或其代表、监理工程师及其他监理人员组成的工程项目监理机构。
工程项目监理机构实行总监理工程师或其代表负责制。
承担施工阶段监理业务的监理机构应当进驻施工现场，其派驻现场的监理工程师应当适应该阶段监理业务。
第四十九条 实施监理前，业主应向工程承包人及有关单位发出书面通知，告知其监理工程师事务所名称、监理内容、总监理工程师或其代表姓名及权限等事项；总监理工程师或其代表也应向上述有关单位发出书面通知，告知项目监理机构组成人员的姓名及权限。
第五十条 实施监理过程中，业主对工程承包人及有关单位的任何指令均应通过总监理工程师或其代表发布。
总监理工程师或其代表认为业主发出的指令违反法律、法规、规章及有关规定的，有权拒绝执行，并书面通知业主；业主对此有异议的，可报告市或区主管部门处理。
第五十一条 实施监理过程中，工程所用材料进场验收合格书、工序交接验收合格书、工程款支付通知及停工通知、复工通知均应当由总监理工程师或其代表签发。
第五十二条 工程承包人及有关单位应当按照监理工程师事务所的要求提供必要的设计资料、施工原始记录、检测记录等技术、经济资料。
第五十三条 监理工程师事务所应当严格履行监理职责。根据监理合同的规定应该实施监理的事项，监理工程师事先没有说明又不按时实施的，视同已被监理工程师认可。
由于监理工程师不履行监理职责或监理工作失误造成经济损失的，监理工程师事务所应当承担相应的赔偿责任；由此造成工程质量缺陷的，适用有关法律、法规的规定。
第五十四条 监理人员不履行监理职责的或不称职的，业主有权要求监理工程师事务所更换。
第五十五条 总监理工程师或其代表无权自行变更业主与承包人或其他有关单位签订的合同，确需变更合同的，应当及时向业主提出建议，协助双方变更合同。
第五十六条 发生下列情形之一的，业主和监理工程师事务所可以变更或解除监理合同：
（一）经当事人双方协商一致，并且不会因此而损害国家利益和他人合法权益的；
（二）因不可抗力致使监理合同无法履行或者不能全部履行的；
（三）因一方违约，使监理合同履行成为不必要的；
（四）监理工程师事务所解散或丧失监理资格或监理工程师事务所及其从业人员作出有损业主利益行为的；
（五）业主强迫监理工程师事务所及其从业人员执行其违背法律、法规、规章及有关规定的指令，经劝导、说服无效的；
（六）出现监理合同约定的变更或者解除合同条件的。
双方协商变更或解除合同的，应当订立书面协议。
一方当事人根据本条第一款第（二）、（三）、（四）、（五）、（六）项的规定要求变更或者解除合同的，应当及时书面通知对方。
第五十七条 因变更或者解除监理合同致使当事人遭受损失的，有过错的一方应当承担赔偿责任。
第五十八条 各监理阶段的监理费按所监理工程的估算投资或设计概算、施工图预算、工程结算总造价的一定比例分别计取。
监理收费标准，由市主管部门会同市人民政府物价行政主管部门另行规定。
第五十九条 监理合同所订定的监理收费不得低于市主管部门规定的最低标准。
监理工程师事务所不得以降低收费作为竞争手段。
第七章 外资、中外合资和国外贷款工程建设项目的监理
第六十条 境外企业、其他经济组织或个人在特区内独立投资的工程建设项目，需要委托境外监理机构承担监理时，应当聘请境内监理工程师事务所参加，进行合作监理。
中外合资建设项目，凡境内监理工程师事务所能够承担监理业务的，应当委托境内监理工程师事务所监理。境内监理工程师事务所不能承担监理业务的，经市主管部门批准，可以聘请境外监理机构与境内监理工程师事务所进行合作监理。
国外贷款建设项目，由境内监理工程师事务所承担监理。如果贷款方要求境外监理机构参加监理的，境外监理机构应当与境内监理工程师事务所合作监理。
第六十一条 境外监理机构与境内监理工作师事务所从事合作监理，应当由与其有业务往来的银行担保，经市主管部门审批，取得执业许可证书，方可执业。
第六十二条 境外监理机构申请执业许可证书，应当向市主管部门提供下列材料：
（一）注册国家（地区）政府出具的注册证明书；
（二）境外监理机构所在国出具的建设监理资质等级证书；
（三）专业技术水平的证明材料；
（四）承担过监理业务的证明材料；
（五）近期资产负债表，开户银行或其他金融机构出具的资信证明；
（六）拟派遣监理工程师的授权书和姓名、国籍、简历、技术职称；
（七）担保银行的名称、地址和同意提供担保的证明文件。
上列材料采用外国文字书写的，申请人应同时提供中文译本。市主管部门审批时以中文译本为准。
第六十三条 中外合作监理，必须签订合作监理合同。
合作监理合同应当包括下列内容：
（一）监理对象和内容；
（二）监理所依据的规范标准；
（三）双方权利和义务；
（四）监理费的分配；
（五）风险的承担；
（六）违约责任；
（七）争议解决条款。
第六十四条 中外合作监理组织在特区承担监理业务，应当采用我国的技术规范。特殊情况下确需采用境外技术规范的，应当经市主管部门批准后方可采用。
第六十五条 外资、中外合资和国外贷款建设项目的监理费计取标准及付款方式，可参照国际惯例，不受特区监理费收费标准的限制。
第六十六条 香港、澳门、台湾地区的企业、其他经济组织或个人在特区投资的工程建设项目，按本章规定实行监理。上述地区的监理机构应聘与境内监理工程师事务所合作监理的，也参照本章规定执行。
第八章 罚 则
第六十七条 业主违反本条例第五条第一款规定，对应实行监理的工程不委托监理工程师事务所实施监理的，不予办理建筑许可证、建设工程开工许可证；已经施工的，责令停止施工并处以工程总造价百分之二的罚款。由此造成的经济损失，由业主承担。
第六十八条 违反本条例第十四条第二款、第十五条规定的，由市主管部门责令其停止执业，三年内不得参加注册，处以五千元以上一万元以下的罚款，并没收非法所得。
第六十九条 监理工程师违反本条例第二十一条规定，涂改、出租、出借、转让或出卖执业证书或者同时在二个或二个以上的监理工程师事务所任职的，由市主管部门吊扣其执业证书六个月以上一年以下，并处以五千元以上一万元以下的罚款。
第七十条 违反本条例第二十七条第二款，第三十一条第一款、第三十二条规定，擅自承接监理业务的，责令其停止非法经营活动，由市主管部门没收其非法收入，并处以非法收入一至二倍的罚款。
第七十一条 违反本条例第二十九条规定继续执业的，由市主管部门没收其非法收入，并处以非法收入一至二倍的罚款。
第七十二条 违反本条例第三十条规定的，由市主管部门责令其撤销；情节严重的，由市主管部门处以三万元以上五万元以下的罚款，并吊销其执业许可证书。
第七十三条 违反本条例第三十三条第一款和第二款、第三十四条规定，超越监理业务范围承接监理业务的，由市主管部门责令其停止对该项工程的监理，吊扣其执业许可证书二个月以上六个月以下，处以三万元以上五万元以下的罚款；情节严重的，吊销其执业许可证书。
第七十四条 违反本条例第三十六条规定的，由市主管部门没收其非法所得，并处以七万元以上十万元以下的罚款，吊扣其执业许可证书二个月以上六个月以下；情节严重的，吊销其执业许可证书。
第七十五条 违反本条例第四十三条第三款规定的，由市主管部门处以五千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，吊扣其执业许可证书二个月以上六个月以下。
第七十六条 违反本条例第四十四条、第四十五条、第四十六条规定的，由市主管部门予以警告或责令停业整顿，没收其非法收入，因停业造成的经济损失由监理工程师事务所承担；情节严重的，吊销其执业许可证书。
第七十七条 违反本条例第四十七条规定的，由市主管部门予以警告或责令其停止执业，并处以该监理人员五千元以上一万元以下的罚款；如该监理人员为监理工程师，吊销其执业证书。
第七十八条 监理工程师事务所、监理工程师及其他从业人员违反本条例，不履行监理职责、徇私舞弊或因监理工作失误造成事故和人身伤亡的，除应承担相应赔偿责任外，由市主管部门处以监理工程师事务所七万元以上十万元以下的罚款，吊扣其执业许可证书二个月以上六个月以下
；情节严重的，吊销其执业许可证书；对于有关监理工程师给予吊扣执业证书二个月以上六个月以下的处罚，情节严重的，可以吊销其执业证书；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七十九条 市监理工程师协会工作人员违反本条例规定，玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、收受贿赂的，由市监理工程师协会给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第八十条 市主管部门工作人员违反本条例规定，玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、收受贿赂的，由市行政监察部门追究行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第八十一条 当事人对市主管部门作出的处罚决定不服的，应当自收到处罚决定之日起十五日内向深圳市人民政府行政复议机关申请复议；对复议决定不服的，可以自收到复议决定书之日起十五日内向人民法院提起诉讼。
当事人对处罚决定逾期不申请复议或不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第九章 附 则
第八十二条 本条例施行前在特区设立的监理组织，应当依照本条例规定进行改组，并于1996年12月31日前改组完毕。
改组的具体办法由深圳市人民政府另行规定。
第八十三条 深圳市人民政府可以根据本条例制定实施办法。
第八十四条 本条例自1996年1月1日起施行。
本条例施行以前在特区实施的有关规定与本条例有抵触的，以本条例为准。
1995年9月18日
交通部关于转发财政部《关于宣传贯彻实施〈总会计师条例〉问题的通知》的通知
交通部
交通部关于转发财政部《关于宣传贯彻实施〈总会计师条例〉问题的通知》的通知
部属各单位：
现将财政部（91）财会字第04号《关于宣传贯彻实施〈总会计师条例〉问题的通知》转发给你们，请按照财政部的要求，认真做好《总会计师条例》（以下简称《条例》）的学习、宣传工作。各单位要依法设置总会计师。《条例》实施后，原国务院批转国家经委、财政部《关于国营工业、交通企业设置总会计师的几项规定（草案）》、国务院发布的《会计人员职权条例》中有关总会计师的规定同时废止。今后除已依法设置总会计师的部属单位确因工作需要经部批准可设副总会计师作为总会计师的助手外，均不再设副总会计师。部属单位在《条例》发布实施前已设置的副总会计师，凡符合规定任职条件的，应按规定任命程序确认为总会计师；对暂不完全具备规定任职条件的，部将采取培训等相应措施，帮助其提高素质，符合条件后，再按规定程序任命确认；对于个别完全不具备规定任职条件的，应按规定程序进行调整。
各单位要依照《条例》规定，对工作中成绩显著的总会计师，予以表彰奖励；对工作中严重违法违纪或渎职的总会计师，依法给予处分。
各单位在贯彻实施《条例》过程中出现的问题，请及时向部（财会司）反映。
财政部关于宣传贯彻实施《总会计师条例》问题的通知（91）财会字第04号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院各部、委、局、总公司，中共中央直属机关事务管理局，中国人民解放军总后勤部财务部，中国人民武装警察部队财务部：
国务院1990年12月31日第72号令，发布了《总会计师条例》（以下简称《条例》），自发布之日起施行。《条例》是《中华人民共和国会计法》的重要配套法规。《条例》的发布实施，对加强会计工作，强化经济管理，对推进治理整顿和改革、开放，对贯彻落实党的十三届七中全会精神和1991年开展“质量、品种、效益年”活动，促进国民经济持续、稳定、协调发展都有重要意义。现将宣传贯彻实施《条例》的有关问题通知如下：
一、认真做好《条例》的学习、宣传工作
各地区、各部门应结合贯彻落实全国会计工作会议和会计工作“双先”表彰大会精神，作出学习、宣传《条例》的部署，在今年内采取适当形式，分别不同对象组织学习、宣传《条例》。做到本地区、本部门所属单位的主要行政领导人和分管经济工作的领导，都能通过学习认识实施《条例》的重要意义，掌握《条例》的基本要点和精神，明确自己在贯彻实施《条例》中的责任；总会计师、财会机构负责人（会计主管人员）能较系统地学习《条例》并理解、掌握各项规定的精神实质，明确职责权限，同时结合学习《条例》总结工作经验，改进工作和提高工作水平。各地区、各部门、各单位要采取多种形式，运用报刊、杂志和广播、黑板报等多种宣传手段，向广大经济工作者和职工群众宣传《条例》的有关内容和规定，提高职工群众对发布实施《条例》重要意义的认识。
二、积极推动各单位依法设置总会计师
各地区、各部门应根据“大中型企业设置总会计师”的规定，推动、督促和帮助本地区、本部门所属大中型企业依法全部设置总会计师。对于暂时没有适当人选的单位，应积极创造条件，采取调配、培训等措施尽快配备。今后应将是否依法设置总会计师作为大中型企业会计工作升级的必备条件进行考核。
根据工作需要需设备总会计师的事业单位和业务主管部门，各级财政、财务管理部门应会同有关部门提出建议方案，按干部管理权限报经批准后，根据实际情况逐步配备总会计师。
《条例》实施后，原《关于国营工业、交通企业设置总会计师的几项规定（草案）》中关于“可以先设置副总会计师”等规定已经废止，今后除已依法设置总会计师的单位因工作需要可设副总会计师作为总会计师的助手外，均不再设副总会计师。对于《条例》发布实施前已设置的副总会计师，凡符合规定任职条件的，应按规定任命程序确认为总会计师；对暂不完全具备规定任职条件的，应采取培训等相应措施，帮助其提高素质，尽快按规定程序任命确认；对于个别完全不具备规定任职条件的，应按规定程序进行调整。
三、切实抓好总会计师岗位培训工作
培养和造就大批合格的总会计师人才，是全面贯彻实施《条例》的必要条件。各地区、各部门要把总会计师岗位培训工作纳入在职会计人员培训规划，取得有关部门的支持与配合，在做好在职总会计师岗位培训工作的同时，有计划、有步骤地培养总会计师的后备人才，做到人才选拔、人才培训、人才任用统筹规划，落到实处。
四、组织总会计师总结交流工作经验，支持总会计师依法履行职权
明确总会计师的地位和职责权限，保障总会计师依法履行职权，是《条例》的核心内容。在贯彻实施《条例》中，各地区、各部门应定期或不定期地组织总会计师总结交流工作经验，研究共同关心的业务问题。同时，对总会计师履行职权情况进行检查、了解，支持总会计师依法行使职权。对于阻碍甚至打击报复总会计师依法行使职权的案件，要积极协助有关部门查清情况，依法严肃处理。要依照《条例》规定，对工作中成绩显著的总会计师，予以表彰奖励；对工作中严重违法违纪或渎职的总会计师，依法给予处分。
五、结合实际，研究制定《条例》的实施办法
各地区、各部门要在《条例》的贯彻实施过程中，及时研究《条例》执行中的各种具体问题和工作中出现的新情况、新问题，根据《条例》有关规定，结合实际制定实施办法。对某些需由全国作出统一规定的新问题，请及时向我部反映。
各地区、各部门根据《条例》规定制定的实施办法，要按照国务院《法规、规章备案规定》的有关要求，报国务院备案；同时，请抄送财政部一份备查。
附：总会计师条例
（一九九0年十二月三十一日中华人民共和国国务院第72号令发布）
第一章 总 则
第一条 为了确定总会计师的职权和地位，发挥总会计师在加强经济管理、提高经济效益中的作用，制定本条例。
第二条 全民所有制大、中型企业设置总会计师；事业单位和业务主管部门根据需要，经批准可以设置总会计师。
总会计师的设置、职权、任免和奖惩，依照本条例的规定执行
第三条 总会计师是单位行政领导成员，协助单位主要行政领导人工作，直接对单位主要行政领导人负责。
第四条 凡设置总会计师的单位，在本单位行政领导成员中，不设与总会计师职权重叠的副职。
第五条 总会计师组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，参与本单位重要经济问题的分析和决策。
第六条 总会计师具体组织本单位执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保护国家财产。
总会计师的职权受国家法律保护。单位主要行政领导人应当支持并保障总会计师依法行使职权。
第二章 总会计师的职责
第七条 总会计师负责组织本单位的下列工作：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
（四）承办单位主要行政领导人交办的其他工作
第八条 总会计师负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。
第九条 总会计师协助单位主要行政领导人对企业的生产经营、行政事业单位的业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。
总会计师参与新产品开发、技术改造、科技研究、商品（劳务）价格和工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。
第三章 总会计师的权限
第十条 总会计师对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止或者纠正。制止或者纠正无效时，提请单位主要行政领导人处理。
单位主要行政领导人不同意总会计师对前款行为的处理意见的，总会计师应当依照《中华人民共和国会计法》第十九条的规定执行。
第十一条 总会计师有权组织本单位各职能部门、直属基层组织的经济核算、财务会计和成本管理方面的工作。
第十二条 总会计师主管审批财务收支工作。除一般的财务收支可以由总会计师受权的财会机构负责人或者其他指定人员审批外，重大的财务收支，须经总会计师审批或者由总会计师报单位主要行政领导人批准。
第十三条 预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表，须经总会计师签署。
涉及财务收支的重大业务计划、经济合同经济协议等，在单位内部须经总会计师会签。
第十四条 会计人员的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求总会计师的意见。财会机构负责人或者会计主管人员的人选，应当由总会计师进行业务考核，依照有关规定审批。
第四章 任免与奖惩
第十五条 企业的总会计师由本单位主要行政领导人提名，政府主管部门任命或者聘任；免职或者解聘程序与任命或者聘任程序相同。
事业单位和业务主管部门的总会计师依照干部管理权限任命或者聘任；免职或者解聘程序与任命或者聘任程序相同。
第十六条 总会计必须具备下列条件：
（一）坚持社会主义方向，积极为社会主义建设和改革开放服务；
（二）坚持原则，廉洁奉公；
（三）取得会计师任职资格后，主管一个单位或者单位内部一个重要方面的财务会计工作时间不少于三年；
（四）有较高的理论政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理的有关知识；
（五）具备本行业的基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织领导能力；
（六）身体健康，能胜任本职工作。
第十七条 总会计师在工作中成绩显著，有下列情形之一的，依照国家有关企业职工或者国家行政机关工作人员奖惩的规定给予奖励：
（一）在加强财务会计管理，应用现代化会计方法和技术手段，提高财务管理水平和经济效益方面，取得显著成绩的；
（二）在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力，加速资金周转，提高资金使用效果方面，取得显著成绩的；
（三）在维护国家财经纪律，抵制违法行为，保护国家财产，防止或者避免国家财产遭受重大损失方面，有突出贡献的；
（四）在廉政建设方面，事迹突出的；
（五）有其他突出成绩或者模范事迹的。
第十八条 总会计师在工作中有下列情形之一的，应当区别情节轻重，依照国家有关企业职工或者国家行政机关工作人员奖惩的规定给予处分：
（一）违反法律、法规、方针、政策和财经制度，造成财会工作严重混乱的；
（二）对偷税漏税，截留应当上交国家的收入，滥发奖金、补贴，挥霍浪费国家资财，损害国家利益的行为，不抵制、不制止、不报告，致使国家利益遭受损失的；
（三）在其主管的工作范围内发生严重失误，或者由于玩忽职守，致使国家利益遭受损失；
（四）以权谋私，弄虚作假，徇私舞弊，致使国家利益遭受损失，或者造成恶劣影响的；
（五）有其他渎职行为和严重错误的。
总会计师有前款所列行为，情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第十九条 单位主要行政领导人阻碍总会计师行使职权的，以及对其打击报复或者变相打击报复的，上级主管单位应当根据情节给予行政处分。情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第二十条 城乡集体所有制企业事业单位需要设置总会计师的，参照本条例执行。
第二十一条 各省、自治区、直辖市，国务院各部门根据本条例的规定，结合本地区、本部门的实际情况制定办法。
第二十二条 本条例由财政部负责解释。
第二十三条 本条例自发布之日起施行。1963年10月18日国务院批转国家经济委员会、财政部《关于国营工业、交通企业设置总会计师的几项规定（草案）》、1978年9月12日国务院发布的《会计人员的职权条例》中有关总会计师的规定同时废止。
